Tout ce que vous devez savoir sur la conformité fiscale en Espagne pour 2025
Le système fiscal en Espagne est complexe et subit actuellement une digitalisation significative. Le pays a deux régimes fiscaux : l'ordinaire et le foral. Cela signifie qu'il y a des autorités fiscales régionales dans le Pays Basque et la Navarre, tandis que l'Agence fiscale espagnole (AEAT) supervise la fiscalité pour le reste de l'Espagne.
Pour s'aligner sur les dernières directives européennes sur la prévention de la fraude fiscale, la promotion de la digitalisation et la réduction des retards de paiement, l'Espagne a introduit plusieurs nouvelles lois. Celles-ci incluent la Loi Anti-Fraude et le système VeriFactu au niveau national, sauf pour le Pays Basque, qui a sa propre réglementation TicketBAI, et la Navarre, qui développe sa propre législation fiscale. De plus, ces réglementations coexisteront avec la Loi Crea y Crece, qui oblige l'utilisation de la facturation électronique pour les transactions B2B, et le système existant de Fourniture Immédiate d'Informations (SII, en espagnol).
Avant de plonger dans chaque réglementation, vous vous demandez peut-être quelque chose de plus fondamental : qu'est-ce que la fiscalisation ? Ce terme n'est pas couramment entendu en Espagne par rapport à d'autres pays européens. Plongeons !
Que signifie la fiscalisation ?
La fiscalisation est l'enregistrement transparent des transactions et la protection anti-manipulation des journaux de transactions dans les systèmes POS. Les exigences sont fixées par la législation des pays individuels ou des régions administratives.
En termes plus simples, c'est une méthode pour s'assurer que toutes les entreprises suivent les mêmes règles, promouvant la transparence dans les finances tant commerciales que gouvernementales. Elle établit aussi des procédures cohérentes pour gérer les factures et les déclarations fiscales.
Chez fiskaly, nous parlons fréquemment de fiscalisation, tirant de notre expérience dans d'autres marchés européens, plutôt que de simple conformité fiscale. Notre logiciel de fiscalisation facilite non seulement la conformité aux réglementations mais réduit aussi la probabilité de pénalités, bénéficiant aux entreprises, professionnels et autorités fiscales de même.
Réglementations fiscales en Espagne : à quoi s'attendre en 2025 et 2026 ?
Fiscalisation en Espagne : Loi Anti-Fraude (VeriFactu)
La Loi Anti-Fraude 11/2021, promulguée le 9 juillet, introduit des mesures pour prévenir et combattre la fraude fiscale en Espagne. Un composant clé est l'introduction des systèmes VeriFactu, conçus pour prévenir la manipulation et la destruction des registres de facturation.
Pour se conformer à VeriFactu, tout logiciel de facturation opérant en Espagne doit :
- Empêcher la modification et la destruction des registres de facturation pendant la facturation.
- Signer électroniquement les factures ou envoyer tous les registres de facturation à l'Agence fiscale espagnole (AEAT).
La loi décrit des exigences spécifiques pour les logiciels conformes à VeriFactu, qui doivent être utilisés par les entreprises et professionnels lors de l'émission de factures ordinaires et simplifiées. Ces exigences incluent :
- Prévention de la modification et destruction des registres de facturation
- Signature électronique des factures ou transmission à l'AEAT
- Stockage sécurisé des données de facturation
- Traçabilité complète des transactions
TicketBAI : Réglementation régionale du Pays Basque
Le Pays Basque a sa propre réglementation fiscale appelée TicketBAI, qui s'applique dans les trois provinces basques : Araba, Bizkaia et Gipuzkoa. Cette réglementation exige :
- Émission de reçus dématérialisés avec codes QR
- Transmission en temps réel des données de transaction
- Conformité aux standards régionaux basques
- Intégration avec les systèmes fiscaux régionaux
SII (Suministro Inmediato de Información)
Le système SII est un système de fourniture immédiate d'informations qui exige que les entreprises transmettent les données de facturation à l'AEAT en temps réel. Ce système s'applique aux grandes entreprises et aux entreprises avec un chiffre d'affaires supérieur à 6 millions d'euros.
Comment SIGN ES aide à la conformité
Notre solution SIGN ES offre une API unifiée qui permet aux entreprises de se conformer à toutes ces réglementations avec une seule intégration :
- Conformité VeriFactu : Transmission automatique des registres de facturation à l'AEAT
- Support TicketBAI : Génération de reçus dématérialisés conformes aux standards basques
- Intégration SII : Transmission en temps réel des données de facturation
- Facturation électronique B2B : Conformité à la Loi Crea y Crece
Avantages de SIGN ES
- Intégration unique : Une seule API pour toutes les réglementations espagnoles
- Mises à jour automatiques : Conformité garantie aux changements réglementaires
- Sécurité certifiée : Protection des données avec certification ISO 27001
- Support multilingue : Assistance technique en français et autres langues
- Documentation complète : Guides détaillés pour l'intégration
Préparation pour 2025-2026
Les entreprises doivent commencer à se préparer maintenant pour les nouvelles exigences de 2025-2026. Avec SIGN ES, vous pouvez :
- Anticiper les changements : Intégration progressive des nouvelles fonctionnalités
- Éviter les sanctions : Conformité garantie aux nouvelles réglementations
- Optimiser les processus : Automatisation de la facturation et des déclarations
- Réduire les coûts : Une seule solution pour toutes les exigences fiscales
La conformité fiscale en Espagne ne doit pas être un défi. Avec SIGN ES, vous pouvez transformer ces nouvelles exigences en avantages concurrentiels. Contactez-nous pour découvrir comment nous pouvons vous aider à vous préparer pour 2025-2026.
