Verifactu et TicketBAI : Quelles sont leurs différences techniques ?

Avec la digitalisation croissante des systèmes fiscaux en Espagne, le paysage pour les entreprises qui développent ou distribuent des logiciels de facturation a considérablement changé. Deux réglementations clés, TicketBAI au Pays Basque et Verifactu dans le reste de l'Espagne, dans le cadre de la Loi Anti-Fraude, exigent que les systèmes de facturation s'adaptent pour respecter la conformité.

Si vous êtes un fournisseur ou développeur de logiciels de facturation, ERP ou POS, voici les aspects clés et les différences entre ces réglementations et comment adapter vos systèmes pour aider vos clients à se conformer aux deux.

Qu'est-ce que Verifactu ?

Verifactu fait partie de la Loi Anti-Fraude 11/2021. C'est le système de contrôle fiscal applicable au reste de l'Espagne, à l'exclusion du Pays Basque et de la Navarre, qui développent leurs propres systèmes. Conçu pour prévenir la manipulation et la destruction des enregistrements de facturation, Verifactu exige que tous les enregistrements soient envoyés à l'Agence Espagnole des Impôts (AEAT).

L'Arrêté Ministériel a été approuvé le 28 octobre, initiant une période de neuf mois pour que les systèmes de facturation s'adaptent aux exigences techniques de la réglementation. La date limite finale de conformité pour les développeurs et fournisseurs de logiciels est le 29 juillet 2025.

Qu'est-ce que TicketBAI ?

TicketBAI est un système de contrôle fiscal par logiciel conçu pour prévenir la fraude au Pays Basque. Obligatoire pour toutes les entreprises et professionnels ayant leur résidence fiscale en Araba, Gipuzkoa et Bizkaia, TicketBAI exige que les factures soient émises via un logiciel certifié qui garantit leur authenticité et empêche la manipulation. Ce logiciel doit s'assurer que toutes les transactions sont envoyées électroniquement aux autorités fiscales régionales, répondant aux exigences de transparence.

TicketBAI n'affecte pas seulement les entreprises locales ; si vous vendez des logiciels ERP ou POS à des entreprises ayant leur résidence fiscale dans cette région, votre logiciel doit également se conformer à cette réglementation. Il est important de noter que les exigences techniques de TicketBAI varient selon les provinces. Actuellement, la conformité est obligatoire en Araba et Gipuzkoa, tandis qu'en Bizkaia, les périodes d'adoption pour certains segments d'entreprises ont été prolongées jusqu'en 2026.

Différences légales clés entre TicketBAI et Verifactu

Où chaque réglementation s'applique-t-elle ?

Les deux réglementations visent le même objectif, mais leur portée géographique diffère. TicketBAI s'applique à toutes les entreprises et professionnels ayant une résidence fiscale au Pays Basque, tandis que Verifactu affecte le reste de l'Espagne, à l'exclusion de la Navarre, avec certaines dispositions spécifiques pour les Îles Canaries, Ceuta et Melilla. Dans les deux cas, les développeurs et fournisseurs de logiciels sont tenus responsables de s'assurer que leurs systèmes se conforment aux réglementations, les rendant également soumis aux sanctions. Si votre entreprise développe ou distribue des logiciels de facturation, vous devez comprendre les exigences de chaque réglementation et vous adapter en conséquence pour soutenir les systèmes ERP ou POS de vos clients.

Qui doit se conformer ?

TicketBAI s'applique à toute entreprise ou professionnel exerçant une activité économique avec une résidence fiscale au Pays Basque.

Verifactu, en revanche, s'applique aux entreprises et professionnels ayant un chiffre d'affaires annuel inférieur à 6 millions d'euros, car les entreprises dépassant ce seuil sont déjà soumises au système de Fourniture Immédiate d'Informations (SII). Ces deux réglementations coexistent, signifiant que les entreprises sous SII ne sont pas tenues de se conformer à Verifactu.

Conformité avec le SII

Au Pays Basque, TicketBAI coexiste avec le SII en Araba et Gipuzkoa mais le remplace en Bizkaia sous le système BATUZ, qui s'applique à toutes les entreprises indépendamment de leur chiffre d'affaires.

Verifactu ne remplace pas le SII, qui reste obligatoire pour les entreprises ayant un chiffre d'affaires annuel supérieur à 6 millions d'euros ou pour celles qui choisissent volontairement de s'y conformer.

Sanctions pour non-conformité

Les sanctions sont sévères pour les deux réglementations et s'appliquent différemment aux contribuables et aux développeurs de logiciels.

TicketBAI impose des amendes allant jusqu'à 2 000 € pour chaque transaction mal enregistrée, s'appliquant également aux contribuables et aux développeurs de logiciels. Verifactu inclut des amendes allant jusqu'à 50 000 € pour les contribuables ne se conformant pas aux réglementations et jusqu'à 150 000 € par système et année fiscale pour les logiciels non conformes.

Ces sanctions soulignent l'importance non seulement d'adapter les systèmes aux exigences techniques de chaque réglementation, mais aussi de les maintenir à jour avec les changements et mises à jour en cours des différentes autorités fiscales pour éviter les sanctions.

Phases d'implémentation

L'implémentation de TicketBAI a commencé en 2020 avec une première période volontaire. En Araba et Gipuzkoa, la conformité à TicketBAI est maintenant obligatoire pour les entreprises de tous les secteurs. En Bizkaia, cependant, il y a encore certains secteurs qui doivent s'adapter pendant diverses fenêtres d'implémentation, avec la date limite finale fixée pour janvier 2026.

Pour Verifactu, l'Arrêté Ministériel a été approuvé le 28 octobre 2024, initiant une période d'adaptation de neuf mois pour les entreprises de logiciels, avec une date limite de conformité finale du 29 juillet 2025.

Différences techniques pour les logiciels de facturation

Transmission en temps réel

TicketBAI exige la transmission en temps réel des factures émises, avec de légères variations selon la province. Bizkaia permet les transmissions dans un délai spécifié et intègre les informations dans les livres LROE pour couvrir des données comptables supplémentaires.

Verifactu offre deux modes de conformité : le mode Verifactu (transmission en temps réel à l'AEAT) et le mode Non-Verifactu (signature électronique et stockage sécurisé pour transmission ultérieure). Cette flexibilité permet aux développeurs de choisir comment intégrer et gérer leurs systèmes pour se conformer à la loi.

Chaînage des fichiers XML

Verifactu et TicketBAI exigent tous deux la génération de fichiers XML pour chaque transaction, signés numériquement et contenant un code QR. Cependant, le format varie entre les deux réglementations et même parmi les trois provinces où TicketBAI s'applique.

Techniquement, TicketBAI permet la flexibilité dans le chaînage (par point d'émission, magasin ou contribuable), tandis que Verifactu mandate une seule chaîne d'enregistrements par contribuable, créant potentiellement des goulots d'étranglement dans les systèmes distribués.

Firma elettronica

Verifactu exigeait initialement des signatures électroniques seulement pour les transmissions Non-Verifactu mais les rend maintenant optionnelles pour tous les fichiers pour améliorer la traçabilité. TicketBAI, en revanche, exige des signatures électroniques pour tous les fichiers, avec des spécifications détaillées dans la réglementation.

Connexion Internet

En cas de pannes de courant, défaillances du système ou problèmes de connectivité Internet, la réponse diffère entre les deux réglementations. Verifactu permet de marquer les transactions comme "modalité incident" dans les fichiers XML, facilitant l'identification et la transmission ultérieures à l'AEAT une fois la connexion rétablie.

TicketBAI suppose une connexion Internet constante ; en cas d'interruption, les contribuables doivent notifier l'autorité fiscale par email.

SIGN ES : une API pour se conformer à Verifactu et TicketBAI

Comprendre les différences légales et techniques de chaque réglementation fiscale est complexe, et adapter les systèmes de facturation tout en restant à jour avec toutes les mises à jour peut être un défi pour les développeurs de logiciels dont l'expertise ne réside pas dans les réglementations fiscales.

Notre solution SIGN ES offre une API facile à intégrer qui permet la conformité avec les réglementations fiscales Verifactu et TicketBAI, ainsi que la facturation électronique B2B sous la Loi Crea y Crece. Avec une seule intégration, vos clients peuvent facilement se conformer aux deux systèmes fiscaux, simplifiant le processus d'adaptation et de conformité tout en se protégeant contre les sanctions.

• Intégration simple : l'API SIGN ES s'intègre parfaitement avec tout logiciel de facturation, réduisant le temps et les efforts nécessaires pour répondre aux exigences réglementaires.
• Mises à jour automatiques : gardez votre logiciel à jour et assurez la conformité de vos clients avec les changements réglementaires. Avec SIGN ES, votre logiciel restera toujours en avance, grâce aux mises à jour automatiques conformes aux nouvelles exigences ou modifications des autorités fiscales.
• Sécurité et fiabilité : protégez vos données et celles de vos clients avec une technologie avancée qui assure l'intégrité et la confidentialité des enregistrements selon les normes de sécurité les plus strictes.
• Support technique : notre équipe d'experts en conformité fiscale et développement est toujours à votre disposition. SIGN ES offre une intégration fluide grâce à une documentation détaillée et un support multilingue qui simplifie le processus du début à la fin.

Comprendre les réglementations fiscales espagnoles peut sembler difficile pour les fournisseurs de logiciels, mais avoir une solution comme SIGN ES qui assure la conformité avec toutes facilite le processus pour votre entreprise et vos clients.

Assurez-vous que votre logiciel est prêt pour la conformité fiscale ! Si vous recherchez une solution facile à intégrer qui ne nécessite pas de changer vos systèmes, n'hésitez pas à nous contacter et demander une démo gratuite.