E-fakturering i Tyskland
B2G är obligatoriskt. Inom B2B är mottagning redan ett krav, och utfärdande blir obligatoriskt enligt ett fast schema 2027 och 2028. För B2C finns inget krav.
Viktiga datum
- November 2020
B2G obligatoriskt för leverantörer till federala myndigheter
Fakturorna skickas via ZRE, OZG-RE eller Peppol och adresseras med ett Leitweg-ID.
- Januari 2025
B2B-mottagning krävs av alla momsregistrerade företag
Även Kleinunternehmer enligt §19 UStG omfattas. Inga undantag och inget anstånd.
- Januari 2027
Utfärdande obligatoriskt vid omsättning över 800 000 €
Gränsen avser föregående års omsättning. För den här gruppen upphör möjligheten att skicka PDF eller papper med köparens samtycke.
- Januari 2028
Utfärdande obligatoriskt för alla övriga
Per augusti 2026 har tidsplanen inte reviderats.
Bakgrund
B2G-e-fakturering har varit obligatorisk sedan den 27 november 2020 för leverantörer till federala myndigheter. Fakturorna skickas via de federala portalerna ZRE eller OZG-RE, eller via Peppol, och adresseras med ett Leitweg-ID som identifierar den mottagande myndigheten. De tyska delstaterna har sedan dess infört egna B2G-regler, och omfattning och tidpunkter varierar mellan delstaterna.
B2B-kravet följer av Wachstumschancengesetz (lagen om tillväxtmöjligheter). Sedan den 1 januari 2025 måste alla företag som är momsregistrerade i Tyskland kunna ta emot en strukturerad e-faktura, även småföretag som omfattas av undantaget för Kleinunternehmer (§19 UStG). För den här delen av kravet finns varken undantag eller anstånd. Att utfärda e-fakturor är fortfarande frivilligt under en övergångsperiod: säljare får skicka en PDF- eller pappersfaktura om köparen samtycker. Den möjligheten upphör enligt ett fast schema – den 1 januari 2027 för företag med en omsättning över 800 000 € under föregående år och den 1 januari 2028 för alla övriga företag. Per augusti 2026 har tidsplanen inte reviderats.
Godkända format följer standarden EN 16931 och implementeras som XRechnung (XML) eller ZUGFeRD (hybrid PDF/XML). B2C-fakturor omfattas inte och kan även i fortsättningen vara på papper eller i PDF-format.
Enligt §26a UStG är det en ordningsförseelse att inte utfärda en obligatorisk e-faktura när kravet väl gäller, med böter på upp till 5 000 € per fall. En felaktigt formaterad faktura kan dessutom påverka köparens avdrag för ingående moms tills den har rättats.
Senast uppdaterad: september 2026
Vanliga frågor
Att ta emot en strukturerad e-faktura har varit obligatoriskt sedan den 1 januari 2025 för alla företag som är momsregistrerade i Tyskland, även Kleinunternehmer enligt §19 UStG. Att utfärda e-fakturor är fortfarande frivilligt under en övergångsperiod: säljare får skicka PDF eller papper med köparens samtycke fram till den 1 januari 2027 (omsättning över 800 000 € föregående år) eller den 1 januari 2028 (alla övriga företag).
Godkända format följer EN 16931 och implementeras som XRechnung (XML) eller ZUGFeRD (hybrid PDF/XML).
Nej. B2C-fakturor omfattas inte och kan även i fortsättningen vara på papper eller i PDF-format.
Enligt §26a UStG är det en ordningsförseelse att inte utfärda en obligatorisk e-faktura när kravet väl gäller, med böter på upp till 5 000 € per fall. En felaktigt formaterad faktura kan dessutom påverka köparens avdrag för ingående moms tills den har rättats.
Intresserade? Boka ett första möte
- Vi hjälper dig gärna med alla frågor och hittar den perfekta lösningen.
- Över 1 900 kunder litar på våra fiskaliseringslösningar. Vi finns här för dig!
