E-Rechnung in Belgien: Compliance mit einer Integration.

Ja. Seit dem 1. Januar 2026 müssen alle in Belgien ansässigen, umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen für inländische B2B-Transaktionen strukturierte E-Rechnungen ausstellen und empfangen. Die Regelung baut auf der seit 2024 geltenden B2G-Pflicht auf.

Eingeführt wurde sie durch das Gesetz vom 6. Februar 2024 und konkretisiert durch den Königlichen Erlass vom 14. Juli 2025. Seit dem 1. April 2026 gilt sie vollständig, ohne allgemeine Toleranz.

Belgien verlangt Peppol BIS Billing 3.0 in UBL 2.1, konform mit der europäischen Norm EN 16931, ausgetauscht über das Peppol-Netzwerk. Bewusst wurde keine nationale CIUS eingeführt, was belgische Rechnungen europaweit interoperabel hält.

PDF-Rechnungen, Papierrechnungen sowie gescannte oder bildbasierte Rechnungen sind keine strukturierten E-Rechnungen und erfüllen die Pflicht nicht.

Peppol (Pan-European Public Procurement Online) ist das Netzwerk und Regelwerk, über das Belgien strukturierte Geschäftsdokumente zwischen Unternehmenssystemen austauscht. Es macht Rechnungen maschinenlesbar und über Ländergrenzen hinweg interoperabel.

Belgien nutzt ein dezentrales 4-Ecken-Peppol-Modell: Der Verkäufer übermittelt die Rechnung an seinen Access Point, dieser validiert sie und leitet sie über das Netzwerk an den Access Point des Käufers weiter. Es gibt keine staatliche Clearingstelle und keine Vorabvalidierung durch die Steuerbehörde.

Alle in Belgien ansässigen Steuerpflichtigen — einschließlich Mehrwertsteuergruppen und belgischer Betriebsstätten ausländischer Unternehmen — müssen für ihre inländischen B2B-Transaktionen strukturierte E-Rechnungen ausstellen und empfangen können.

Derzeit nicht erfasst: B2C-Rechnungen, grenzüberschreitende Transaktionen (die bis zum Geltungsbeginn der ViDA-Meldepflichten am 1. Juli 2030 den bestehenden EU-Regeln folgen), Steuerpflichtige mit ausschließlich nach Artikel 44 steuerbefreiten Umsätzen sowie nicht ansässige Unternehmen mit belgischer USt-Nummer, aber ohne Betriebsstätte. Kleinunternehmen sind zumindest für den Empfang von Rechnungen erfasst.

Ja, sie ist jedoch abgelaufen. Eine allgemeine dreimonatige Verwaltungstoleranz galt von Januar bis März 2026 für Unternehmen, die nachweisbare Fortschritte in Richtung Konformität belegen konnten — Rechnungen mussten in dieser Zeit weiterhin per PDF oder auf anderem Weg gestellt werden.

Diese Toleranz endete am 31. März 2026, die vollständige Durchsetzung begann am 1. April 2026. Eine gezielte Toleranz für Self-Billing lief bis zum 30. Juni 2026 und ist ebenfalls abgelaufen. Danach ist Nachsicht nur nach individueller Prüfung durch die Steuerbehörde möglich.

Belgien wendet gestaffelte, nicht proportionale Strafen an: 1.500 Euro beim ersten Verstoß, 3.000 Euro beim zweiten und 5.000 Euro beim dritten, wobei ein Folgeverstoß nur zählt, wenn er mindestens drei Monate nach dem vorherigen festgestellt wird.

Die bestehenden Bußgelder des belgischen Mehrwertsteuergesetzbuchs für fehlerhafte, verspätete oder unrichtige Rechnungen gelten zusätzlich. Das größere wirtschaftliche Risiko trägt der Käufer: Für erfasste Transaktionen ist grundsätzlich nur eine strukturierte E-Rechnung ein gültiger Nachweis für den Vorsteuerabzug.

Die Unternehmensnummer des Empfängers (KBO/BCE, im Peppol-Schema 0208), die belgische USt-IdNr., den eingetragenen Firmennamen samt Adresse sowie eine gültige Peppol-Teilnehmerkennung. Ohne auflösbare Peppol-Kennung kann die Rechnung nicht über das Netzwerk übermittelt werden. Ausländische Registrierte ohne KBO-Nummer können ausnahmsweise über das USt-Nummern-Schema (9925) identifiziert werden.

Elektronische Rechnungen sind 10 Jahre aufzubewahren, und zwar als strukturierte Originaldatei (UBL/XML) — die Aufbewahrung einer reinen PDF-Darstellung genügt nicht. Der Speicherort ist frei wählbar, auch in der Cloud oder in einem anderen EU-Mitgliedstaat, solange für Prüfungen der vollständige Online-Zugriff in Echtzeit aus Belgien gewährleistet ist.

Nein. Belgien schreibt keine qualifizierte elektronische Signatur pro Rechnung vor. Authentizität und Integrität werden über die Peppol-Übertragung sowie über die nach Artikel 60 des belgischen Mehrwertsteuergesetzbuchs erforderlichen innerbetrieblichen Kontrollen und verlässlichen Prüfpfade sichergestellt.

Belgien plant zum 1. Januar 2028 ein nahezu echtzeitfähiges E-Reporting der Rechnungsdaten an die Steuerbehörden über ein 5-Ecken-Peppol-Modell, das eine Meldeebene über die heutige E-Rechnungspflicht legt. Im Gegenzug soll die jährliche Kundenliste entfallen.

Danach greifen ab dem 1. Juli 2030 die digitalen Meldepflichten der EU-Initiative ViDA. fiskaly liefert diese Änderungen als Teil des Service — Ihre Integration funktioniert weiter.

Eine vollständig dokumentierte API für die Peppol-basierte E-Rechnung, automatische Updates bei Änderungen der belgischen Vorgaben und die Option, sie mit der Fiskalisierung in anderen Märkten zu kombinieren — abgesichert durch ISO 27001- und ISO 9001-Zertifizierung und im Einsatz bei mehr als 1.600 Kunden.